Можно ли оспорить решение налогового органа и как это сделать?

Для оспаривания несправедливых требований ФНС необходима грамотная подготовка возражений и сбор исчерпывающих доказательств. В этом процессе помочь может опытный специалист. Обжаловать решение налоговых органов возможно даже в случае, если оно уже вступило в силу.

Завышенные начисления, доначисления и неправомерный отказ в возмещении налогов – частые причины для спора с налоговой. Если вы не согласны с решением налоговых органов, вы можете обжаловать его в досудебном порядке, соблюдая установленные сроки и процедуру.

Результаты налоговой проверки могут привести к взысканию штрафов и доначислений. Однако, обжаловать решение налоговых органов можно и в суде, если имеется опытный представитель. Не все действия налоговых органов являются правомерными, и ошибки могут быть допущены всеми.

Важно знать правильный общепринятый порядок, чтобы жалоба была рассмотрена. Как именно обжаловать решение налогового органа и в какие сроки необходимо уложиться, вы можете узнать в данной статье. Не допускайте, чтобы обстоятельства обернулись против вас и помните о возможности обжалования.

Налоговый спор – это юридический спор между государством и гражданином, который возникает из-за исчисления и уплаты налогов. Обращение в апелляционном порядке гарантировано всем налогоплательщикам, и они могут оспорить любой акт налоговой инспекции, который ущемляет их права.

Обжаловать можно любой акт, независимо от его нормативности. Ненормативный акт отличается от НПА адресным характером и решается как в досудебном, так и в судебном порядке. Если акт ИНС каким-то образом ущемляет права налогоплательщика, необходимо сначала подать заявление в надзорный налоговый орган, а затем уже в суд.

Если решение ИФНС уже вступило в силу, заявитель может подать жалобу в общем порядке в течение года со дня его вынесения. Денежные взыскания в этом случае не прекращаются, поэтому налогоплательщикам важно не затягивать с запуском процедуры оспаривания. Обычную жалобу можно отозвать.

Стоит помнить, что не всегда разногласия между налогоплательщиком и ИФНС возникают по вине последней. Часто инспекции сталкиваются с схемами уклонения от налогов, поэтому им приходится принимать радикальные решения по отношению к фирмам-однодневкам и лицам, уклоняющимся от платежей. На это часто реагируют жалобами налогоплательщики, которые рассчитывают на удачу в свою сторону.

Причины возникновения конфликтов между налоговыми органами и налогоплательщиками в основном связаны с недовольством последних.

Проверки, проводимые налоговыми инспекторами, часто становятся основой для возникновения таких споров. Решения, выносимые ИФНС, обычно имеют основание в результатах проведенных проверок. Несогласия налогоплательщиков могут быть вызваны множеством причин:

• Доначисления и штрафы. Часто речь идет о необоснованных штрафах и пенях, которые налагаются в расчете налогоплательщика.
• Блокировка счета или приостановление операций по нему. Эта мера, как правило, применяется при обнаружении действительных нарушений. Однако, бывают случаи, когда счет закрывается без должной причины.
• Отказ в возмещении излишне уплаченных сумм налога. Иногда по разным причинам налоги вносятся в большем размере, чем требуется. В таком случае сумма переплаты может быть возвращена сразу же или же в дальнейшем учтена в будущих платежах.
• Отказ в возмещении НДС. Налоговое законодательство не раскрывает всех подробностей отказа в возмещении НДС, так что это решение может быть вызвано ошибками, допущенными при заполнении декларации, или несогласованностью данных с контрагентом.

Системы АИС «Налог-3» и АСК НДС-2, которые были введены недавно, также могут стать причиной возникновения конфликтов. Они улучшают контроль над бизнесом и способствуют проведению большого количества выездных проверок. АИС «Налог-3» - высокотехнологичное средство ИФНС для эффективного администрирования налогов граждан, учета физических и юридических лиц и контроля кассовой техники. АСК НДС-2, в свою очередь, позволяет выявлять тех, кто не оплачивает НДС на любом этапе поставки товаров, работ или услуг.

Ошибки, допущенные налогоплательщиками при заполнении документов или при оплате налогов, также могут стать причиной возникновения конфликтов.

При этом, важно помнить, что обжалование решения налогового органа возможно, но для этого нужно строго соблюдать установленные законом сроки и порядок. Без участия суда решение спора также может быть достигнуто.

Дополнительно можно отметить, что в 2018 году наиболее распространенными причинами разногласий между налогоплательщиками и налоговыми инспекторами были «исчезнувшие» контрагенты, которые не уплачивали налоги.

Дмитрий Сидоренко, генеральный директор компании Fomix Consulting Group, рассказал, где возможно получить помощь в непростых налоговых спорах. Существующее налоговое законодательство, по мнению Сидоренко, довольно сложно и постоянно подвергается изменениям, что создает определенные трудности для налогоплательщиков. Делая все в рамках закона и соблюдая налоговый режим, нельзя быть уверенным, что инспекция не найдет нарушения. Таким образом, если человеку приходится оспаривать неосновательное решение налоговой, то самостоятельно разобраться в тонкостях закона очень трудно. Подача жалобы может не дать положительных результатов даже в том случае, если это удалось сделать. В этом контексте Сидоренко рекомендует не рисковать, а воспользоваться помощью специалистов.

Следует отметить, что перед выбором консалтинговой компании необходимо убедиться в квалификации её сотрудников. Именно от их профессионализма будет зависеть итоговый результат дела. Предпочтение стоит отдать компаниям, долгое время работающим на рынке юридических услуг.

Одной из таких компаний является Fomix Consulting Group, которая успешно оказывает услуги с 2008 года. У нее есть значительный опыт в решении сложных вопросов и внушительная клиентская база. Как утверждает Сидоренко, компания помогла своим клиентам разрешить 428 налоговых споров. Ее специалисты могут оказать всестороннюю поддержку в разрешении любых налоговых вопросов, а также предоставить консультации о применении норм и о последних изменениях в законодательстве. Кроме того, компания занимается ликвидацией юрлиц, сменой и регистрацией юридических адресов, банкротством, аудитом бухгалтерии и корпоративными спорами. Клиенты могут рассчитывать на квалифицированные услуги и представление их интересов в арбитражном суде.

Фото: freepik.com